パートやアルバイトで働く方が知っておきたい、税金と社会保険のしくみ

こんにちは、加藤です。

 

今日は、パートやアルバイトとして働いている方のために、

「年収の壁」を分かりやすく解説したいと思います。

 

「年収の壁」と一口に言っても、

実は「税金の壁」と「社会保険の壁」の2種類があります。

この2つは全く別の制度であり、混同しやすいので注意が必要です。

 

＜税金の壁＞

主に、ご自身の「所得税」と、配偶者の「配偶者控除」に関わる壁です。

103万円の壁: ご自身に所得税がかかり始めるライン。

150万円の壁: 配偶者が税金の控除（配偶者特別控除）を満額受けられる上限。

 

＜社会保険の壁　＊今世間で注目されているのはこちら！＞

ご自身が会社の健康保険や厚生年金に加入するか、

または配偶者の扶養から外れるかに関わる壁です。

106万円の壁: 一定の条件で、会社の社会保険への加入義務が生じるライン。

130万円の壁: 配偶者の社会保険の「扶養」から外れるライン。

 

年収が上がるにつれて、

どの「壁」でどのような変化が起こるのか、順を追って見てみましょう。

 

① 103万円の壁 (税金)

年収が103万円を超えると、ご自身の「所得税」がかかり始めます。

 

② 150万円の壁 (税金)

年収が150万円を超えると、

配偶者が受けている「配偶者特別控除」の額が減り始め、

配偶者の税金が少しずつ増えます。

 

③ 106万円の壁 (社会保険)

今、最も注目されている壁です。

年収106万円（月収8.8万円）以上で、かつ以下の条件をすべて満たすと、

勤め先の会社の社会保険（厚生年金・健康保険）に加入します。

 

・週20時間以上働いている

・2ヶ月を超えて働く見込み

・学生ではない

・会社の規模が一定以上 (※この規模が拡大中)

 

④ 130万円の壁 (社会保険)

「106万円の壁」の条件に当てはまらなくても、

年収が130万円を超えると、配偶者の社会保険の「扶養」から外れます。

その場合、ご自身で「国民健康保険」と「国民年金」に加入する必要があります。

 

実は、制度の改訂によって、

「106万円の壁」の対象者が、会社の規模によって段階的に増えています。

これまで対象外だった方も、社会保険の加入対象になる可能性があります。

 

社会保険に加入すべきか迷う方も多いはずです。

その最大の理由は、

「手取りが減る」デメリットと「将来の保障が手厚くなる」メリットがあるからです。

 

次回は、

「社会保険に加入すべきかどうかの判断基準」について詳しくお伝えしたいと思います。

 

「年収の壁」を踏まえた、ライフプランに関するご相談は

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